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烏魯木齊資質代辦增值稅發(fā)票處理的具體流程

日期：2016/08/05   浏覽次數：1次  關閉  來源：www.xjchcw.com
   烏魯木齊資質代辦增值稅發(fā)票處理的具體流程
   1、增值稅專用發(fā)票的開(kāi)具
   增值稅專用發(fā)票的開(kāi)具是通過(guò)增值稅開(kāi)票系統進(jìn)行的。納稅單位經(jīng)過(guò)稅務機關的認證，取得了增值稅一般納稅人資格後(hòu)，就可以安裝增值稅防僞開(kāi)票系統。防僞開(kāi)票系統由金稅卡、系統軟件、IC卡及讀卡器、實物發(fā)票、打印機組成(chéng)。
   系統安裝完必後(hòu)，第一步是到稅務機關購買增值稅發(fā)票，此時要帶上IC卡，稅務機關出售發(fā)票後(hòu)會將(jiāng)發(fā)票的電子信息讀到IC卡上，如發(fā)票号、版本、開(kāi)票限額等，這(zhè)些信息與同時購買的紙質發(fā)票一緻。
   購買發(fā)票後(hòu)，回到企業，將(jiāng)IC卡插入本單位開(kāi)票系統讀卡器，此時，發(fā)票的電子信息將(jiāng)被(bèi)讀入開(kāi)票系統。
   有了發(fā)票之後(hòu)，就可以開(kāi)具發(fā)票了，此時要注意，系統開(kāi)具的發(fā)票是順号的，在打印實物發(fā)票之前必須將(jiāng)系統開(kāi)具發(fā)票的号碼與從稅務機關購得的實物發(fā)票号碼核對(duì)一緻。
   發(fā)票打印出以後(hòu)，加具開(kāi)票單位的發(fā)票專用章，就可以將(jiāng)發(fā)票送給購貨單位了。如果發(fā)票有錯，則需要作廢，此時在作廢實物發(fā)票的同時，也要作廢系統發(fā)票。
   有時可能(néng)由于銷貨退回、折扣與折讓等原因，需要開(kāi)具經(jīng)字發(fā)票，開(kāi)票系統提供了這(zhè)一功能(néng)，這(zhè)時隻要輸入原藍字發(fā)票，就可以開(kāi)具對(duì)應的紅字發(fā)票。但需要注意的是，開(kāi)具之前一定要取得購貨單位到稅務局辦理的銷售退回或折扣與折讓證明單。
   2、增值稅進(jìn)項發(fā)票的認證。
   增值稅進(jìn)項發(fā)票的認證在稅務機關的認證系統進(jìn)行。納稅人在取得增值稅進(jìn)項發(fā)票以後(hòu)，就可以到稅務機關大廳進(jìn)行增值稅發(fā)票的認證，認證的目的是确認增值稅發(fā)票的真假，隻有通過(guò)認證的發(fā)票才能(néng)抵扣。認證的過(guò)程很簡單，隻需要將(jiāng)發(fā)票準備好(hǎo)，拿到國(guó)稅申報大廳，由稅務工作人員將(jiāng)發(fā)票信息掃入系統，由系統自動進(jìn)行比對(duì)，就可以确認發(fā)票的真假。 對(duì)于開(kāi)展了網上認證的地區，納稅人可以在自己單位將(jiāng)發(fā)票通過(guò)掃描儀掃入，將(jiāng)數據文件傳給稅務機關就可以完成(chéng)認證。增值稅發(fā)票認證的期限爲從開(kāi)票之日起(qǐ)三個月，目前當月認證的發(fā)票必須在當月抵扣。
   3、抄報稅。
   抄報稅指的是將(jiāng)防僞開(kāi)票系統開(kāi)具發(fā)票的信息報送稅務機關。這(zhè)個過(guò)程分爲兩(liǎng)步，第一步是到月底，在開(kāi)票系統進(jìn)行抄稅處理，將(jiāng)本月開(kāi)具增值稅專用發(fā)票的信息讀入IC卡（抄稅完成(chéng)後(hòu)本月不允許再開(kāi)具發(fā)票），第二步就是將(jiāng)IC卡拿到稅務機關，由稅務人員將(jiāng)IC卡的信息讀入稅務機關的金稅系統，整個過(guò)程就完成(chéng)了。
   經(jīng)過(guò)抄稅，稅務機關确保了所有開(kāi)具的銷項發(fā)票到進(jìn)入到了金稅系統，經(jīng)過(guò)報稅，稅務機關确保了所有抵扣的進(jìn)項發(fā)票都(dōu)進(jìn)入了金稅系統，就可以在系統内由系統進(jìn)行自動進(jìn)行比對(duì)，确保仍何一張抵扣的進(jìn)項發(fā)票都(dōu)有銷項發(fā)票與其對(duì)應。
   4、納稅申報
   完成(chéng)了本月核算工作，抄報稅完成(chéng)後(hòu)，企業就可以進(jìn)行 本月增值稅的納稅申報。一般情況下銷項稅額與進(jìn)項稅額的差額就是本月應納稅額.其中銷項稅額根據本月銷售收入與适應稅率計算出，這(zhè)個數字應當大于等于本月抄稅中的銷項稅額，這(zhè)是因爲還(hái)可能(néng)存在未開(kāi)票的銷售收入，如果小于，納稅申報就會有問題。進(jìn)項稅額不得大于本月認證的進(jìn)項稅額（當然如果有農産品收購、運輸發(fā)票抵扣的除外）。
   5、稅款繳納
   增值稅申報之後(hòu)，稅務機關會開(kāi)具稅款繳納的單據，納稅單位就可以直接將(jiāng)這(zhè)些單據送到自己開(kāi)戶銀行，由銀行進(jìn)行轉賬處理。當然也可以到稅務機關指定銀行進(jìn)行現金繳納。
   想必大家看完對(duì)于以上的知識介紹有了一定的了解，以上就是有關烏魯木齊财務代理的一些基本信息，大家可以參考一下，對(duì)于理解和使用産品會有幫助。更多關于該動态，烏魯木齊财務記賬會繼續介紹，歡迎關注！
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