烏魯木齊資質代辦的國(guó)家稅務總局曝光重大稅案并詳解新動向(xiàng)

日期：2016/11/27 浏覽次數：0次關閉來源：www.xjchcw.com

烏魯木齊資質代辦的國(guó)家稅務總局曝光重大稅案并詳解新動向(xiàng)。近日，國(guó)家稅務總局曝光了4起(qǐ)具有典型意義的稅收違法案件，并剖析了當前涉稅案件的特點和動向(xiàng)。記者就此采訪了國(guó)家稅務總局稽查局局長(cháng)馬毅民。
記者：馬局長(cháng)，請您介紹一下最近公布的4起(qǐ)稅收違法犯罪案件的具體情況。
馬毅民：好(hǎo)的。最近，國(guó)家稅務總局公布了4起(qǐ)稅收違法犯罪案件，這(zhè)4起(qǐ)案件如下：
一是西藏“8·30”虛開(kāi)發(fā)票案。
2012年8月30日，西藏自治區國(guó)稅局和公安廳根據群衆舉報，成(chéng)立西藏“8·30”系列虛開(kāi)發(fā)票案專案組，對(duì)19戶涉案企業立案檢查。
經(jīng)查，自2011年11月起(qǐ)，西藏涉案的19戶企業，利用西藏農産品收購稅收優惠政策，在無真實業務的情況下，虛開(kāi)農産品收購發(fā)票2366份，開(kāi)票金額7.83億元，抵扣稅款1.02億元；以銷售牛、羊皮等農副産品的名義，向(xiàng)北京、上海和廣東等17個省市352家企業開(kāi)具增值稅專用發(fā)票4072份，涉及金額6.28億元，稅額1.07億元。
西藏稅務機關對(duì)定性爲虛開(kāi)的增值稅專用發(fā)票向(xiàng)受票企業所在地稅務機關發(fā)出協查函，以最大限度挽回國(guó)家稅款損失。目前，涉案省市稅務機關已追繳稅款、加收滞納金和罰款合計3184萬元，其餘損失正在追繳中。公安機關已抓捕犯罪嫌疑人14名，網上追逃22人，5名主要犯罪嫌疑人已被(bèi)批準逮捕。
二是深圳市東森房地産開(kāi)發(fā)有限公司偷稅案。
2012年4月，深圳市地稅局稽查局對(duì)深圳市東森房地産開(kāi)發(fā)有限公司立案檢查。
經(jīng)調查取證，證實該公司與另一公司開(kāi)發(fā)的某商業大廈項目，從取得土地、規劃報建到銷售均以該公司作爲法律主體，不符合稅收法律關系上的合作建房規定。該公司取得的房産，應認定爲銷售的實現，少繳營業稅、企業所得稅等稅收。同時，認定該公司存在編造虛假企業所得稅計稅依據、發(fā)票違章等問題。
稅務機關對(duì)該公司追繳稅款及附加967萬元，罰款386萬元，加收滞納金611萬元，查補收入合計1964萬元。
三是天津翔銘偉業化工貿易有限公司等企業虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票案。
2012年，天津市國(guó)稅局稽查局和公安經(jīng)偵部門在案件協查中，發(fā)現天津翔銘偉業化工貿易有限公司涉嫌大量虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票，并抓獲犯罪嫌疑人許德銘等3人。
經(jīng)查，2010年～2012年，許德銘等人利用天津翔銘偉業化工貿易有限公司等5戶企業的名義，通過(guò)中間人，按票面(miàn)金額2.5%～3.5%的比例支付手續費，從河北、河南和廣東等11個省市取得進(jìn)項增值稅專用發(fā)票2783份，涉及稅額1.12億元；在無貨交易情況下，通過(guò)中間人，按照票面(miàn)金額4.5%～6.5%的比例收取手續費，向(xiàng)河北、河南和江蘇等13個省市虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票7805份，涉及稅額1.17億元。
天津市國(guó)稅局稽查局對(duì)這(zhè)5戶企業的涉稅問題，依法作出稅務處理、處罰決定：取得虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票問題，補繳增值稅1.12億元，罰款1倍并加收滞納金；虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票問題，沒(méi)收非法所得，分别罰款50萬元，并向(xiàng)受票企業所屬稅務機關發(fā)出協查函，追繳稅款損失。公安機關共抓捕犯罪嫌疑人20人，其中中間人15人。
四是湖南省醫藥有限公司涉稅案。
根據群衆舉報，湖南省國(guó)稅局第一稽查局于2012年7月檢查湖南省醫藥有限公司涉嫌偷逃稅款問題。
經(jīng)查，該公司在2010年～2011年期間，存在隐瞞銷售收入、銷售藥品未及時确認收入、取得不符合規定的發(fā)票入賬和列支與收入無關的支出等涉稅問題。
2013年11月，湖南省國(guó)稅局第一稽查局作出稅務處理、處罰決定，除追繳該公司少繳納的稅款外，還(hái)對(duì)其隐瞞銷售收入少繳增值稅和企業所得稅的行爲定性爲偷稅，依法處罰。此案查補稅款、加收滞納金和罰款共計928.4萬元，現已全部入庫。
記者：這(zhè)4起(qǐ)案件有何代表性？
馬毅民：這(zhè)4起(qǐ)案件中，從案件類型上看有2起(qǐ)虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票案件，2起(qǐ)偷逃稅案件；從案發(fā)地域來看有沿海地區也有中部和邊疆地區；從發(fā)案特點上看，體現了當前涉稅案件的一些新的趨勢和特點。
記者：當前虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票案件的動向(xiàng)有哪些？
馬毅民：根據稅務機關最近案件查處分析和調研等掌握的情況來看，當前虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票稅收違法案件主要呈現出下列動向(xiàng)：一是重大稅收違法案件呈多發(fā)、高發(fā)趨勢；二是虛開(kāi)發(fā)票案件的作案主要手段向(xiàng)“票貨分離”、“變票”等手法轉變；三是違法活動呈集團化、信息化和職業化，跨區域作案趨勢明顯；四是虛開(kāi)源頭由沿海地區向(xiàng)内陸地區轉移。
記者：當前虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票案件的主要特點有哪些？
馬毅民：一是涉案行業相對(duì)集中。近年來查處的虛開(kāi)企業多爲小型商貿企業、農副産品收購加工企業、成(chéng)品油經(jīng)銷企業、建築材料生産銷售企業和礦産品生産經(jīng)銷企業等。二是虛開(kāi)行爲“短、平、快”。涉案企業經(jīng)營期限短，一般不超過(guò)一年，虛開(kāi)獲利後(hòu)迅速注銷或走逃。三是違法手段隐蔽。涉案企業大多通過(guò)僞造、借用的他人身份證件辦理工商登記、稅務登記等手續，借用、租用身份證件注冊皮包公司，套打發(fā)票問題比較嚴重。四是招商引資企業成(chéng)爲虛開(kāi)案件的重點。個别地方違規出台招商引資優惠政策，一定程度上助長(cháng)了涉稅違法案件的發(fā)生。
記者：當前偷逃稅違法案件有哪些特點？
馬毅民：一是通過(guò)做假賬、設置兩(liǎng)套賬和收入不入賬等手段隐瞞銷售收入偷逃稅；二是利用虛假憑證、虛假發(fā)票，列支與收入無關的支出等編造虛假計稅依據偷逃稅；三是利用互聯網和手機通訊等新型支付手段逃避稅收；四是利用關聯企業對(duì)不同地區稅收優惠政策形成(chéng)的稅負差異轉移應稅收入；五是主要集中在房地産、建築安裝、藥品經(jīng)銷和餐飲服務等行業。
記者：當前稅收違法案件查處的難點有哪些？
馬毅民：一是案件發(fā)現難。我們在案件查處中注意到，涉稅違法行爲往往有家族化、職業化趨勢，不法分子警惕性和反偵查意識普遍較強。很多虛開(kāi)發(fā)票犯罪分子是“慣犯”，尤其是利用“富餘”發(fā)票虛開(kāi)的企業，僅從賬面(miàn)審查資金結算、貨物流動和發(fā)票開(kāi)具等關鍵業務，很難發(fā)現疑點。二是案件環節多，查處難。犯罪分子經(jīng)常采用“打一槍換一個地方”的方式，在不同地區注冊或者控制多個企業，操縱“産業鏈”實施稅收違法活動。任何一個環節出了問題，立即對(duì)該環節上下遊企業實施注銷或惡意走逃，斷開(kāi)鏈條，加大了稅務機關固定證據鏈、深挖幕後(hòu)主犯的難度。三是案件取證難。資金結算多樣(yàng)化、複雜化，大量現金交易的存在，造成(chéng)資金鏈斷裂，使得涉稅案件取證難度大。有時一筆交易涉及多達十幾次的轉讓，要到十幾家銀行網點查詢，才能(néng)查清一個虛開(kāi)發(fā)票環節的資金流。
記者：今年稅務稽查部門在打擊稅收違法行爲方面(miàn)有什麼(me)舉措？
馬毅民：一是加大對(duì)虛開(kāi)、騙稅案件查處力度。以查處虛開(kāi)、騙稅案件爲重點，查處一批有影響力的重大案件。二是開(kāi)展稅收專項檢查和區域專項整治。安排對(duì)房地産及建築安裝業、出口退（免）稅企業和股權轉讓企業及個人等開(kāi)展稅收專項檢查。對(duì)轄區内稅收秩序相對(duì)混亂、稅收違法行爲比較集中的地區組織開(kāi)展區域稅收專項整治。三是加強重點稅源企業檢查工作。繼續選擇部分重點稅源企業開(kāi)展稅收檢查，重點對(duì)其核心企業和核心業務實施檢查。四是加強打擊發(fā)票違法犯罪活動工作。繼續開(kāi)展虛假發(fā)票“買方市場”整治工作，積極會同公安部門進(jìn)一步加大制售假發(fā)票“賣方市場”的打擊力度，采取有效措施打源頭、端窩點，聯合查辦一批發(fā)票犯罪重大案件。五是加大重大稅收違法案件公告和宣傳曝光力度。積極宣傳打擊虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票、騙取出口退稅等涉稅違法活動成(chéng)果，曝光一些典型案件，提高查處涉稅違法案件的震懾力。
對(duì)于烏魯木齊工商财務代理公司的烏魯木齊代理記賬的這(zhè)些知識講解，大家明白了以後(hòu)，那麼(me)在這(zhè)方面(miàn)就會相對(duì)的簡單了，同時也會很好(hǎo)的保證産品的質量了。
伊甯市隆源财務咨詢服務有限公司
聯系人：羅經(jīng)理：13609996737/李經(jīng)理：13899974243
公司地址：新疆烏魯木齊市新市區蘇州東街568号金邦地産大廈3樓302室。

上一篇
Previous

下一篇
Next

烏魯木齊資質代辦的應收賬款管理一般原則2016年11月22日>
烏魯木齊資質代辦的營業稅改征增值稅後(hòu)的計稅方法2016年11月21日>
烏魯木齊資質代辦公司講解關于财務小知識2016年11月19日>
烏魯木齊資質代辦透析貨币資金管理控制的重點2016年11月19日>
烏魯木齊資質代辦隊期間費用的介紹2016年11月18日>

會計技巧

财稅新聞

烏魯木齊資質代辦的國(guó)家稅務總局曝光重大稅案并詳解新動向(xiàng)

相關文章