烏魯木齊工商财務代理公司淺析出納工作防止出錯的4個要點
烏魯木齊工商财務代理公司淺析出納工作防止出錯的4個要點。每一個公司都(dōu)是有出納的，出納是什麼(me)？出納是按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關賬務，保管庫存現金、有價證券、财務印章及有關票據等工作的總稱。出納是随著(zhe)貨币及貨币兌換業的出現而産生的，所謂“出”即支出、付出；而“納”即收入。所以今天烏魯木齊财務代理公司的小編來給你講解幾點要義。
1、要注意加強對(duì)支票、發(fā)票和收據的保管
領用支票要設立備查登記簿，經(jīng)單位主管财務領導審簽後(hòu)，并由領用人簽章。領用現金支票要在存根聯上簽字，以防正副聯金額不符。支票存根聯上要逐項寫明金額、用途、領用人，并在備查簿上注明空白支票和支票限額。支票作廢後(hòu)要按順序裝訂在憑證中。空白發(fā)票和收據不能(néng)随便外借，已開(kāi)具金額尚待帶出收款的發(fā)票和收據，要由借用人出具借據并作登記，以便分清責任，待款收回後(hòu)再結清借據。發(fā)票和收據作廢後(hòu)要退回來，先作廢後(hòu)重開(kāi)，如果是銷貨發(fā)票退回紅沖，應該先由倉庫部門驗貨入庫後(hòu)再進(jìn)行退款。如果對(duì)方丢失發(fā)票和收據，要根據對(duì)方财務部門開(kāi)出該款尚未報銷的證明才能(néng)補辦單據，并在證明單上注明原開(kāi)發(fā)票或單據的時間、金額、号碼等内容，同時注明“原開(kāi)單據作廢”字樣(yàng)。
登記銀行存款日記和現金日記賬，要首先複核憑證、支票存根、附件是否一緻，然後(hòu)按付出支票号碼順序排列，以便查對(duì)。摘要欄應注明經(jīng)辦人、收款單位及支票号碼。支票上的印鑒，應即用即蓋，并由會計、出納二人分開(kāi)保管，支票用印鑒的私人印章，隻能(néng)用于蓋印支票，而不作爲其他任何用途。
2、做到日清月結
每天都(dōu)要做到錢賬兩(liǎng)清，發(fā)現問題可以及時查找，免得一拖下去就無從查起(qǐ)，和會計移交手續時，不管有多熟，都(dōu)一定要有移交票據的清單，要不然容易出現說不清楚的差錯，影響雙方感情和工作以及财務數據。每個月都(dōu)要按規定進(jìn)行結賬，并且和會計進(jìn)行對(duì)賬，做到賬賬相符、賬實相符。
3、收付現金時，一定要采取唱收唱支
對(duì)于出納人員來說，唱收唱支雖然不是必須的工作，但是意義十分重大，一方面(miàn)，顯示很有禮貌。另一方面(miàn)，在收付現金時唱收唱付，這(zhè)樣(yàng)不但可以加深印象，與當事(shì)人核對(duì)金額，還(hái)可以取得他人的聽覺旁證。當數目不清時，可以找旁邊的人核對(duì)作證。
4、對(duì)需要報銷的發(fā)票
若擡頭與本單位不符、大小寫金額不符、塗改發(fā)票、發(fā)票上無收款單位章或收款人章、發(fā)票與支票入賬方不符者，均不接受發(fā)票，待補辦手續後(hòu)再報核。
報銷單位需先簽字、後(hòu)付款;收款單據先交款、後(hòu)蓋章;付款單據要蓋付訖章。付款單據如由他人代領現金者，應簽代領人名字，而不得簽被(bèi)代領人名字;代領人不是本單位的職工，要注明與被(bèi)帶領人關系及其聯系地址。營業外收入及雜務收入，要以經(jīng)辦單位交款單位爲依據，收款後(hòu)開(kāi)給财務收據。
以上所說的幾點都(dōu)是我們需要注意的一下事(shì)項，我們在工作中都(dōu)是不能(néng)馬虎的， 伊甯市隆源财務咨詢服務有限公司爲慧算賬新疆營銷服務中心我們的業務涵蓋代賬、報稅、财稅咨詢、金融業務等标準化服務。在強大的資源整合與客戶服務網絡的依托下，爲客戶提供更專業、更全面(miàn)、更優質的客戶體驗。
